Задача:
Исходные данные:
На протяжении 2-х лет руководитель рассчитывал налоги самостоятельно. Это была мера контроля бухгалтера и часть управленческого учета компании. Но суммы налога, примерно рассчитанные руководителем в управленческом учете не совпадали в разы с расчетами предоставленными бухгалтером.
Сфера деятельности:
Производственная компания с импортом сырья из РФ.
Задача:
Определить где ошибка в расчетах и построить верную модель учета.

Решение:
После проверки выявлено, что несвоевременно загружались заявления о ввозе и уплате косвенных налогов, с опозданием на 3-6 месяцев выставлялись ЭСЧФ по поставкам сырья из РФ, что привело к переплате налогов.

Специалисты ООО "Франколин Консалт" выставили не хватающие ЭСЧФ, провели камеральный контроль по НДС и подали уточненные декларации по НДС. В итоге Заказчик вернул более 100 000 бел. рублей переплаченного налога.

Задача:
Исходные данные:
Каждый квартал собственник компании прослеживал суммы налогов и чистый доход, получаемый от организации. Однако, постоянно дохода компании чуть хватало, чтобы оплатить все налоги.
Задача:
Выявить причину больших налогов и предложить способы их законного уменьшения.

Решение:
Мы разобрались в особенностях деятельности компании и выяснили, что организация работала с такими особенностями: большие отсрочки платежей покупателей и большие отсрочки у поставщиков. При этом, часто случается, что отсрочка покупателя больше отсрочки поставщика.

Это привело к тому, что на 60 день после отгрузки организация обязана включить выручку в расчет НДС, даже если не поступила оплата за эту поставку, а вот НДС к вычету по этому же правилу взять нельзя.

Переведя организацию на работу "по отгрузке" мы исключили "заморозку" денег в бюджете в размере до 7 000 бел. руб в квартал. А также существенно снизили стоимость бухгалтерских услуг, за счет упрощения ведения учета.

Задача:
Исходные данные:
ИП на УСН без НДС, оптовая и розничная торговля строительными материалами.
Оптовые покупатели не хотели с ним работать, потому что ИП поставлял товары без НДС.
Задача:
Рассчитать экономический эффект от перехода на УСН с НДС.

Решение:
В ходе расчетов была предложена иная схема работы: Единый налог + УСН с НДС.

Суть работы заключается в том, чтобы перевести розничную торговлю на единый налог с индивидуальных предпринимателей, а для оптовой торговли сохранить УСН с переходом на НДС. Так, единый налог будет уплачиваться в размере 5% (аналогично, как при УСН) только с 40-кратного превышения выручки над уплаченным единым налогом. При этом можно работать с оптовыми покупателями с НДС.

Ценность решения заключалась не только в экономии на налоге, которая составит 315 руб., но и в:
- возможности продавать товар компаниям, которые согласны покупать только с НДС;
- сохранении на одном субъекте хозяйствования всех поставок, из-за чего не возникает перепродаж между своими компаниями и при этом сохранение оптовых цен поставщиков.

Задача:
Исходные данные:
Частный медицинский центр планирует открыть дополнительную точку обслуживания. Для этого ищет в аренду помещение.
Задача:
Рассчитать суммы налога на недвижимость, которые необходимо будет уплачивать организации, в случае аренды помещения у физ.лица.


Решение:
По действующему законодательству, если организация берет у физ.лица в аренду недвижимость, то плательщиком налога на недвижимость становится организация.
А ставка налога для юр.лица — в 10 раз больше ставки для физ.лиц.

Однако, закон позволяет оставить плательщиком налога собственника недвижимости, если пользоваться помещением будет не арендатор, а субарендатор.

В нашем случае оказалось, что физ.лицо сотрудничает с другим физ.лицом (основной вид деятельности которого поиск арендаторов и субаренда помещений), которое как посредник имеет право сдать помещение в аренду.
С ним и был заключен договор.

Налог на недвижимость остался по ставке для физ.лиц., а плательщиком - собственник.